Test de solvabilité LAMal 2026
Généralités
L’assurance obligatoire des soins (AOS) a pour mission de protéger les assurés des conséquences financières d’une maladie ou d’un accident. C’est pourquoi la législation accorde une place centrale à la solvabilité des assureurs, qui doivent détenir des réserves suffisantes pour éviter tout défaut de paiement. Ces réserves sont alimentées par les recettes et permettent de compenser les années où des pertes sont enregistrées. Ainsi, les primes versées restent dans le système de l’AOS.
Le test de solvabilité LAMal a été mis en place en 2012 pour évaluer la situation financière des assureurs et les risques encourus. Fondé sur le Test suisse de solvabilité de l’Autorité fédérale de surveillance des marchés financiers (FINMA), reconnu au plan international, il a été adapté aux particularités de l’assurance-maladie sociale LAMal.
Au début de chaque année, à l’aide du test de solvabilité LAMal, les assureurs calculent le niveau minimal des réserves dont ils doivent disposer individuellement pour couvrir leurs risques pendant l’année. Ces risques comprennent principalement les possibles fluctuations des placements de capitaux, le risque de crédit (défaillance d’un débiteur) et, en particulier, les fluctuations inattendues des coûts des prestations d’assurance ou de la compensation des risques.
Ces réserves minimales permettent de garantir que la caisse maladie pourra (avec une probabilité suffisamment élevée) payer toutes les prestations dues aux assurés et couvrir ses frais de fonctionnement même dans le cas d’une mauvaise année. Les intérêts des clients s’en trouvent ainsi suffisamment protégés.
Le test de solvabilité LAMal est jugé satisfaisant si les réserves disponibles au début de l’année – c.-à-d. le capital propre selon le bilan proche du marché – se situent au-dessus du niveau minimal de réserves nécessaires pour l’année à venir. Le taux de solvabilité s’obtient en calculant le quotient entre les réserves disponibles et le niveau minimal des réserves. Il constitue un indicateur prédictif pour l’assureur et l’autorité de surveillance et donne une idée de la solidité financière d’une assurance.
Situation en 2026
Évolution des réserves disponibles
La somme des réserves de tous les assureurs a augmenté de 7,8 milliards de francs début 2025 à 8,4 milliards de francs début 2026. Les résultats actuariels pour l’année 2024 affichent un gain d’environs de 99 millions de francs. Le rendement des placements en capitaux s’élève à 508 millions de francs, ce qui correspond à un rendement des placements de 3,5 %. À titre de comparaison, au cours des dix dernières années, les rendements des placements capitaux ont atteint en moyenne environ 268 millions de francs par an, ce qui correspond à un rendement annuel moyen de 1,8 % sur les placements.
Évolution du niveau minimal des réserves
Le niveau minimal des réserves nécessaire en 2026 pour l’ensemble du marché de l’assurance-maladie a également augmenté par rapport à celui de 2025, passant de 5,3 à 5,7 milliards de francs. Cette hausse est principalement due à des pertes attendues plus importantes que l’année précédente, ce qui augmente le risque des assureurs-maladie et, par conséquent, le niveau minimal des réserves. En outre, l’augmentation des effectifs et des coûts ont conduit à une évaluation plus haute des risques, tels que le risque actuariel. Cela a également entraîné une hausse du niveau minimal des réserves.
Taux de solvabilité 2026
Les taux de solvabilité – autrement dit le quotient entre les réserves disponibles et le niveau minimum – ont augmenté, principalement en raison de l’augmentation des réserves disponibles. Pour la branche dans son ensemble, ce taux est de 149 %, soit une augmentation de 26 points de pourcentage par rapport à l’année précédente (147 %). La plupart des assureurs-maladie présentent un taux de solvabilité en augmentation. Le taux de deux assureurs se situe en dessous des exigences légales. Il incombe en premier lieu aux assureurs de prendre des mesures appropriées pour renforcer leur solvabilité. Si une amélioration de la situation en matière de solvabilité fait défaut ou n’est pas suffisante, l’OFSP ordonne des mesures de surveillance appropriées.
| Numéro OFSP | Nom de l'assureur | Réserves disponibles au 1.1.2026 en mio. de francs | Niveau minimal des réserves au 1.1.2026 en mio. de francs | Taux de solvabilité (rapport entre les réserves disponibles et le niveau minimal) |
|---|---|---|---|---|
| 8 | CSS Assurance-maladie SA | 986.1 | 785.6 | 126% |
| 32 | Aquilana Assurances | 58.6 | 39.9 | 147% |
| 134 | Einsiedler Krankenkasse | 39.8 | 14.5 | 274% |
| 194 | Sumiswalder Krankenkasse | 28.3 | 24.5 | 116% |
| 246 | Genossenschaft Krankenkasse Steffisburg | 5.3 | 4.6 | 115% |
| 290 | CONCORDIA Assurance suisse de maladie et accidents SA | 843.4 | 401.5 | 210% |
| 312 | Atupri Assurance de la santé SA | 155.9 | 112.1 | 139% |
| 343 | Avenir Assurance Maladie SA | 255.6 | 207.3 | 123% |
| 360 | Krankenkasse Luzerner Hinterland | 47.0 | 26.4 | 178% |
| 376 | KPT Caisse-maladie SA | 337.4 | 251.4 | 134% |
| 455 | ÖKK Assurances maladie et accidents SA | 165.0 | 133.3 | 124% |
| 509 | Vivao Sympany SA | 273.2 | 181.5 | 151% |
| 780 | Glarner Krankenversicherung Genossenschaft | 9.7 | 5.1 | 191% |
| 820 | curaulta | 14.5 | 6.1 | 237% |
| 881 | EGK Assurances de base SA | 66.5 | 50.2 | 132% |
| 923 | CAISSE-MALADIE SLKK | 23.9 | 14.4 | 167% |
| 941 | sodalis groupe de santé | 65.2 | 49.1 | 133% |
| 966 | vita surselva | 6.3 | 4.1 | 156% |
| 1040 | Krankenkasse Visperterminen | 13.8 | 4.5 | 309% |
| 1113 | Caisse-maladie de la vallée d’Entremont société cooperative | 3.5 | 4.3 | 82% (1) |
| 1179 | Mutuelle Neuchâteloise Assurance Maladie | 3.3 | 1.2 | 279% |
| 1318 | Krankenkasse Wädenswil | 25.5 | 13.8 | 185% |
| 1322 | Krankenkasse Birchmeier | 6.6 | 5.5 | 121% |
| 1384 | SWICA Assurance-maladie SA | 538.5 | 413.0 | 130% |
| 1386 | Galenos SA | 111.0 | 47.4 | 234% |
| 1401 | rhenusana | 14.3 | 12.0 | 119% |
| 1402 | Taggeldkasse bildende KünstlerInnen | 1.5 | 0.5 | 319% |
| 1479 | Mutuel Assurance Maladie SA | 351.2 | 256.4 | 137% |
| 1491 | Caisse-maladie des artisans de Berne | 2.2 | 1.2 | 184% |
| 1507 | AMB Assurances SA | 13.7 | 22.8 | 60% (2) |
| 1509 | Sanitas Assurances de base SA | 579.0 | 354.1 | 164% |
| 1520 | HOTELA Caisse-maladie | 16.8 | 10.8 | 155% |
| 1522 | CM-SM Caisse maladie des entreprises suisses de construction métallique | 7.2 | 2.6 | 282% |
| 1535 | Philos Assurance Maladie SA | 168.0 | 123.5 | 136% |
| 1542 | Assura-Basis SA | 332.3 | 313.7 | 106% |
| 1555 | Visana SA | 1'141.1 | 549.2 | 208% |
| 1560 | Agrisano Caisse-maladie SA | 192.8 | 115.9 | 166% |
| 1562 | Helsana Assurances SA | 1'424.0 | 1'030.3 | 138% |
| 1568 | sana24 SA | 81.9 | 63.7 | 129% |
| Quotient | ||||
| Somme | 8'410.2 | 5'657.9 | 149% (3) | |
(2) Cette caisse sera reprise par Mutuel Assurance Maladie SA au 1.1.2027.
(3) Le quotient des deux sommes compense, le cas échéant, le besoin de reconstitution des réserves des assureurs dont le taux de solvabilité est inférieur à 100 % avec les réserves suffisantes des autres assureurs. La solvabilité doit toutefois être garantie pour chaque assureur-maladie LAMal.